安徽省盐业总公司总会计师许建胜：发挥资金归集效应

原来，安徽盐业2005年12月成立资金结算中心，借助工商银行安徽省分行的资金管理平台，推进全省盐业系统资金集中管理，形成“统一管理、统一结算、统一调剂、统一借贷”的资金管理模式，既提高了安徽盐业在相关银行的信誉度，又发挥了资金归集效应，调剂资金余缺，扶持房地产、钢材贸易、小贷等非盐产业的发展，为集团发展提供了资金保障。同时，安徽盐业利用存量资金和银行间债券市场，低成本筹集发展资金，适时开展股票一级市场申购、委托贷款等业务，提高资金使用效益，使之成为安徽盐业一个重要的利润来源。

降本增效

许建胜告诉记者，2010年4月底，安徽盐业将资金结算中心完全并入财务管理处，统一管理，原来的3名工作人员减至专职1人，其余工作由财务处长、副处长等分担。重新分工后，总会计师亲自过问资金工作，安排集团资金调度，真正做到职责明确，事事有人管，人人有事做。

随着非盐业务的扩展，市县公司沉淀资金越来越少，直接影响到工行的资金归集额。2011年4月，安徽盐业又适时开通中行资金归集平台。资金归集的最大好处体现在存款上。安徽盐业资金归集账户存款余额始终稳定在2亿元左右。“我们每年组织一次全省盐业系统资金归集总结表彰大会，严格奖惩兑现，调动全系统会计人员主动进行资金归集的积极性。”许建胜称。

为改善企业融资结构、降低融资成本，2012年3月28日，安徽盐业发行2.7亿元短期融资券，较当期银行贷款利率下降了0.45%，既降低了财务费用，又拓展了新的融资渠道和方式。

在快速扩张的政策下，安徽盐业集团资产负债率不断上升。

为降低集团负债率，安徽盐业积极清收应收账款，重点关注系统外企业借款，大力压缩库存，同时三是将市县盐业公司的投资性房地产改按公允价值计量。

2013年11月末，集团资产负债率达到73.45%。“我们积极要求安徽省国资委同意将市县盐业公司的投资性房地产改按公允价值计量，增加所有者权益4.58亿元，使2013年12月末的资产负债率降至69.02%。”许建胜表示，2014年12月，安徽盐业又将安徽盐业大厦改按公允价值计量，增加所有者权益6330万元，使2014年12月末的资产负债率降至71.04%，做到整体可控。

现金为王

为做好集团内部资金调控工作，安徽盐业2010年开办了银行承兑汇票业务，支持下属公司发展，弥补日常流动资金之不足。

“2011年年初，资金最为紧张。我每天关注两大平台资金，遵循‘现金为王’的原则，少做委贷业务少赚钱，保证账面闲置资金处于高位，确保全系统资金的正常运转。”许建胜表示，“我还协调结算中心与各核算单位、银行的关系，确保各归集账户汇路畅通，资金能够统一调动。”2011年，安徽盐业曾两次全系统停止付款，分别为3天和4天，确保银行按期还贷和房地产购地资金的及时缴纳。

“我们还开展了统贷统还，为市县盐业公司服务。”许建胜介绍，集团公司每年贷给市县盐业公司2000多万元，支持非盐业务发展。内部贷款利率随省公司实际负担借款利率的变化而变化，既减轻了基层企业的银行利息负担和财务人员的贷款工作量，又及时保证了经营资金的需求。

“安徽盐业还利用置换贷款降低集团资金成本。”许建胜介绍表示，2010年，安徽盐业对系统内的铜陵澜溪山庄借款2000万元、宿州借款800万元进行了置换。央行下调贷款基准利率后，积极与相关银行联系，寻求较低的贷款利率，置换未到期的高利率贷款，确保集团贷款成本维持在一个较低的水平上。

实行资金归集后，每年沉淀大量的资金，安徽盐业实行内部贷款制，全力支持直属（控股）房地产公司发展。“我们还利用闲置资金开展委托贷款业务。”许建胜称，安徽盐业与安徽省担保集团、国元科技担保公司合作，坚持提供不可撤销担保，2010年至2014年实现委贷收益2018万元、2367万元、2657万元、4155万元和4411万元。

“2010年至2014，资金结算中心盈利3088万元、3933万元、4905万元、8377万元和13031万元，成为省公司本部利润增长的主要来源，超过安徽盐业利润3.36亿元的三分之一。”谈及此，许建胜非常自豪。

创办类金融板块

为开辟新的利润增长点，2010年10月，安徽盐业投资3000万元，参股10%发起设立合肥新站国元小额贷款有限公司。2011年3月15日，安徽盐业自己筹建“安徽盐业小额贷款有限公司”。2012年3月31日，安徽省金融办正式批准徽盐小贷公司的筹建申请。小贷公司冠名“安徽”字样，在安徽省还是第一家。

2012年，徽盐小贷公司实现税前利润1193.5万元。

2014年，实现利润7403万元。

在初战告捷的基础上，安徽盐业又筹建了芜湖盐业小额贷款有限公司。2013年全年实现税前利润247万元。2014年实现税前利润2320.97万元。

此外，安徽盐业还创立了典当公司，2014年全年实现利息收入1156万元、税前利润785万元，利润率达67.89%。

财务创新无止境。为解决小贷、典当公司融资难、发展慢问题，2015年，安徽盐业又决定成立一个网贷公司，建设一个融资平台。许建胜称，“下一步，安徽盐业将设立金融控股公司，统管类金融板块业务，并争取上‘新三板’，募集资金，创办担保公司、投资公司等，把类金融板块进一步做强做大。”