Q1：如果销售的发票已经开出，但相对应的成本发票还未收回，那应该怎么结转成本呢?
A1： 商品入库时，如果发票还没到，可以按价值暂估入账：借：库存商品-暂估 贷：银行存款等;销售后结转成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品-暂估。等发票回来再对冲，如果有差额，再调整成本。
Q2：股东之间股权转让，股东向股东外转让股权，需要交什么税，税率多少呢?
A2: 股东是自然人的，交个人所得税，税率20%，还有印花税双方万分之五。
Q3：注册资金要交的印花税，可以做营业税及附加里面吗?
A3：企业交纳的印花税如果金额比较小，借：管理费用(印花税)贷：银行存款、库存现金等。 实际工作中，可以先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。 计提本月印花税的会计分录：
借：管理费用
贷：应交税费——应交印花税
实际交纳印花税的会计分录：
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款、库存现金等。
Q4： 我刚毕业，上月给员工发工资忘扣个人所得税了，这个月还未上报缴纳个税，我应该怎么做账?
A4：工资表重做，报账时按扣缴实际上报;账务处理时，个人所得税计入其他应收款，税额下月补扣。
Q5：我们单位本月改为一般纳税人，员工本月住宿费开了增值税专用发票，并已认证抵扣，请问该如何做会计分录?
A5： 借:应付职工薪酬-福利费 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费。
Q6：现在租厂房的房租可以开增值税发票吗，可以抵扣吗?
A6：开具房租租赁发票，需要缴纳增值税，附加税费，房产税，如果是个人出租还涉及个人所得税。
Q7： 企业给员工提供食宿，购买的大米，取得增值税专用发票可以抵扣吗?
A7：用于职工福利费和个人消费的，不能抵扣，已抵扣要做进项转出。
Q8：我们是小规模纳税人，8月收入2.7万，9月3.3万，3万，那我8月需要提附加税吗?
A8：建议季度申报增值税的小规模企业，附加税也按照季度计提;如果已经计提了，但并不需要缴纳在期末转入营业外收入;1、注意统一方式处理;2、附加税现在政策是月销售收入不超10万季销售收入不超30万是减免的，请查询相关政策处理。
Q9：提两个问题：
1、公司租赁私人住房，相关水电气等费用发票抬头与公司名称不符，如何规避税收风险?
2、员工手机通讯费支出报销，发票抬头为个人名字，在公司报销有保风险，如何规避?
A9： 1、公司与私人签订租房协议开具租房发票，相关的水电气等费用可以在税前扣除;
2、员工手机通讯费报销如果是公司制度里有明确规定，可以在福利费中列支，在税前按工资总额的14%限额内扣除。
Q10：我公司是建筑业，月报，上个月异地工程开发票90多万，预缴增值税的时候直接预交了200多万的增值税，8月9月才能把发票开齐，我这个月填申报表的时候，在本期预缴里面填总共预缴的增值税吗?
A10： 填写增值税纳税申报表附列资料(四)第3栏次 建筑服务预征缴纳税款，按实际预缴数填写“本期发生额”，按抵减数填写“本期实际实际抵减税额”，差额形成“期末余额”，也就是下期的“期初余额”
