业务招待费报销制度是为了有效控制公司的业务招待费支出节约成本费用提高公司的经营管理水平而制度的。本文介绍业务招待费报销制度的相关内容，附上业务招待费报销制度（全文）。
业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用支出范围
1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用;
2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：
业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向副总经理提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要补写申请审批单，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序
业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：《业务招待申请审批单》
1一律由副总经理签字审批，特殊情况应由总经理签字审批。
㈡、招待费的审批限额：
公司副总经理审批单次预算1000元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次1000元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐，客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门人员填写《业务招待申请审批单》
（1），详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向部门经理提出申请，经副总经理签字批准后，由加班部门人员安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
（2）、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》1，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送综合部确定用餐标准及膳食餐厅，并由综合部通知库管准备酒水。
四、业务招待费的支出标准
1、业务费的支出标准：
用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由采购部统一购买，由库管人员保管、发放。
①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。
②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理6盒/月、其他各部门4盒/月。
③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排采购部购买。
④、如遇特殊情况需要单独购买的，需填写《业务招待申请审批单》
2，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象，由总经理审批后才可购买。
2、招待费的支出标准
①、工作餐的标准：部门及部门经理招待的工作人员,每人20元;
②、客餐的标准： a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在100元/瓶以下；
b、政府部门、上级机关部门副职以上干部、关联单位经理级别人员每餐标准为80元(含酒水等)，酒水标准控制在150元/瓶以下;
c、政府部门、上级机关部门一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准控制在300元/瓶以下。
d、招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊原因，客餐用烟定为20元/盒的玉溪，且每席用烟不得超过2盒。客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。
③、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。
⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示总经理同意后方可。
五、业务招待费的报销
经办人须取得用餐酒店正式发票以及《业务招待申请审批单》，交由部门经理签字，副总经理、总经理审批，财务部门审核后方可报销。就餐发票必须符合以下规定：
1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地必须一致。
2、如遇特殊情况，用餐单位不能提供发票的，可以用别的用餐单位的发票代替，票据报销必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。
3、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由接待人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。
4、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
5、经办人员可预先根据公司用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后7天内到财务部门报销(节假日顺延)。
6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，重新走报销流程。
六、罚则
未经领导批准超过用餐标准的，除自己承担超标准部分金额外，另罚款50元。
凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元。
公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。
本制度由综合部负责解释，自下发之日开始实施。
以上业务招待费报销制度（全文）供大家参考。制度实施根据公司实际情况进行。
