广东省国税局就金税三期系统有关热点问题答纳税人
1.问：企业电子申报管理系统、普通发票管理系统、普金发票打印管理系统、企业所得税申报系统等软件是否需要纳税人自行升级?如果不升级，会有什么影响?
答：上述软件是金税三期系统的辅助软件，都需要纳税人进行升级，如果不升级客户端，将会导致读盘失败、上传文件无法接收等问题，影响纳税人正常办税。因此，请纳税人通过在线或登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目，下载软件升级包及最新操作手册，并完成相应软件的升级(软件升级与使用过程中如有疑问，请联系软件开发服务商)，其中企业电子申报管理系统和普通发票管理系统提供在线自动升级功能。税务机关暂停对外办理涉税事项期间，不影响上述软件升级。
2.问：金税三期系统上线后，网上办税大厅的操作是否有变化?
答：网上办税大厅大多数操作没有变化，但需注意：1.税务登记变更操作在网上办税大厅是录入即生效的，但纳税人仍需在规定时间内提交纸质资料。2.使用网上办税大厅进行申报、发票验旧等操作时，导入文件应采用金税三期系统要求的最新样式。
3.问：金税三期系统上线后，在网上办税大厅如何操作增值税一般纳税人认定申请?
答：1.登录网上办税大厅[税务登记]模块，点击[申请认定录入]，进入增值税一般纳税人认定申请审核表录入界面;2.填写相关资料，点击[保存数据]，系统生成受理号，点击[打印]，打印出增值税一般纳税人认定申请审核表。3.如需修改，可通过[查询修改]进行修改再保存;4.回到认定申请审核信息维护界面，点击[查询]，查询出新的认定信息，选中该记录，点击[确认]，提交申请，该条申请记录会自动转入国税金税三期系统。
4.问：企业所得税电子申报软件升级后需注意哪些事项?
答：1.广东省企业所得税申报系统升级版本为V3.796版, 纳税人可登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目下载使用。2.该版本适用于2015年1月起企业所得税月(季)度预缴纳税申报和核定征收企业年度纳税申报。3.该版本新增了固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表，提供手工录入、报表打印等功能。4.从2015年开始，请纳税人停止使用以前的软件版本。
5.问：金税三期系统上线后，在企业所得税申报软件中使用新版企业所得税年度申报表需要注意什么?
答：1.由于企业所得税年度申报表(A类，2014版)相关模块在升级中，办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办税场所和办税系统暂停办理2014年度查账征收企业所得税汇算清缴申报事宜，恢复时间另行通知。核定征收企业可照常在办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办理2014年汇算清缴申报。
2.企业所得税年度申报表(A类，2014版)相关模块未完成升级期间，对需要办理注销的纳税人，请按新的企业所得税年度申报表格式填写纸质申报表，前往办税服务厅窗口办理。
3.网上申报系统、电子申报系统等办税系统升级后将相应增加年度纳税申报表(B类，2014版)附表《税收优惠明细表》申报功能。享受小型微利企业所得税优惠的核定征收企业，在报送企业所得税年度纳税申报表(B类，2014版)时需同时报送附表《税收优惠明细表》。
6.问：企业电子申报管理系统需何时完成升级?
答：请增值税一般纳税人务必在进行1月份申报之前完成企业电子申报管理系统升级，并采用升级后的申报软件进行申报，保证1月征期申报顺利完成。已经安装了企业电子申报管理系统的纳税人，可直接在线升级。若在线升级不成功，可在广东省国税局门户网站下载“广东企业电子申报管理系统”最新版安装包进行解压安装。
7.问：在哪里可以找到原企业电子申报管理系统“基础信息”→“公司资料设置”菜单?有什么变化?
答：软件升级后，“公司资料设置”从原来的“基础信息”菜单中移到电子申报“首页”右上角“设置公司资料”。系统会自动从金税三期系统获取以下信息：“登记序号”、“法人姓名”、“电话”、“注册类型”、“主管税务机关代码”、“编码”、“注册地址”、“营业地址”，其他信息仍需纳税人补充完整。
8.问：广东省普通发票管理系统升级后，纳税人原来的发票数据是否需要补录?
答：纳税人可以在广东省国税局门户网站自行下载新版普通发票管理系统。安装时如果不改变安装路径，原发票数据不会丢失，无须补录。为防止数据丢失，建议安装新版系统前先将发票数据进行备份。
9.问：企业通过自行设计的开票系统开具发票，发票验旧是否有变化?
答：金税三期系统上线后，税务机关办税服务厅窗口和网上办税大厅受理的发票验旧文件格式都发生了变化，企业自行设计的开票软件必须按照金税三期系统的要求修改发票数据输出格式。
10.问：使用广东国税自助办税终端(ARM)需要注意哪些事项?
答：1.自助办税终端(ARM)2015年1月8日8:30正式向纳税人重新开放。金税三期系统上线前已使用ARM的纳税人，原密码继续有效;上线后初次使用ARM的纳税人，请到办税服务厅导税台咨询初始密码。2.ARM支持“增值税(小规模纳税人、定期定额纳税人)、消费税、企业所得税(季报)、文化事业建设费”手工和U盘介质导入申报;支持增值税(一般纳税人)U盘介质导入申报和财务报表U盘介质导入报送。3.ARM支持增值税专用发票、增值税普通发票验旧;ARM只对正常开具的发票验旧，作废和红字发票验旧请到前台办理。增值税发票验旧前请先执行IC卡抄报税操作，将本月开票数据上报系统。4.使用U盘导入申报或验旧文件时，文件统一采用“纳税人识别号_年月日”格式命名，请勿修改文件名称，否则会导致ARM无法自动读取U盘内申报或验旧文件信息。如果U盘上存在多个申报或验旧文件，请仔细选择本次申报或验旧文件，避免选错。
